קיבוע זכויות הוא ההליך שמאפשר לממש את הטבות המס על קצבת הפנסיה ועל חלק מכספי הפרישה. כאשר אדם הגיע לגיל הזכאות ועומד בתנאי החוק, ככלל יש לשאוף לבצע קיבוע זכויות, משום שהפטור אינו ניתן אוטומטית.
רבים שומעים את המושג קיבוע זכויות אך אינם יודעים מה משמעותו. מדובר בהליך מול רשות המסים שבמסגרתו נקבעות הטבות המס המגיעות לפורש בהתאם להוראות החוק ולנתוניו האישיים.
הקצבאות שהפורש צפוי לקבל.
מענקי הפרישה.
כספי הפיצויים שנמשכו בעבר.
הפטור ממס על הקצבה.
החלטות שבוצעו או שיבוצעו במסגרת הפרישה.
האם כל פורש צריך לבצע קיבוע זכויות?
ככלל - כן, כאשר אדם הגיע לגיל הזכאות ועומד בתנאים. הפטור ממס אינו ניתן אוטומטית, ולכן ללא קיבוע זכויות הוא עלול לא להיות ממומש.
במקרים רבים אנו ממליצים לבצע פרישה מדומה כבר בגיל הזכאות, גם אם העובד ממשיך לעבוד, כדי להתחיל לנצל את הפטור המגיע לו. אי ביצוע הקיבוע עלול להביא לכך שהפטור לא ינוצל במועד, ובמקרים רבים לא ניתן יהיה לקבלו רטרואקטיבית.
אנחנו לא מתחילים בטופס אלא באסטרטגיית הפרישה.
האם התקיימו תנאי גיל הזכאות.
משיכות פיצויים בעבר.
מענקי פרישה והיוונים.
חלוקת הפטור בין קצבה להון.
קצבה צפויה והכנסות נוספות.
האפשרות לבצע פרישה מדומה.
לקוחות רבים חושבים: כשאפרוש באמת, אטפל גם במס. זו עלולה להיות טעות, משום שדחייה עלולה להביא לאובדן פטור שלא ימומש רטרואקטיבית.
קיבוע זכויות אינו מייצר את הפטור, אלא מאפשר לממש את הפטורים וההטבות שהחוק מעניק. כאשר הגעתם לגיל הזכאות ועומדים בתנאים, אין להתייחס אליו כאל טופס שולי.
מה אומר החוק: ניתן לבצע קיבוע זכויות בהתקיים התנאים. כיצד שיא פועלת בפועל: כאשר לקוח הגיע לגיל הזכאות ועומד בתנאים, אנו שואפים לבצע קיבוע זכויות מוקדם ככל האפשר, ולעיתים באמצעות פרישה מדומה, כדי להתחיל לנצל את הפטור ולהימנע מאובדן הטבות מס.
*המידע כללי בלבד ואינו תחליף לייעוץ אישי. כל מקרה נבחן לפי המוצר, הנסיבות האישיות והוראות הדין.
